Как ООО на УСН (6%) уплатить НДС при аренде муниципального имущества?
Всем добрый день.!
Подскажите, пожалуйста, в следующем вопросе:
ООО на усн 6%, берем в аренду нежилое помещение у города.
Аренда уплачена за 3 первых месяца и за 3 последних месяца. Договор с 1 марта 2019 года на 10 лет.
Соответственно, мы становимся налоговым агентом по НДС, и нам надо уплатить ндс в бюджет.
Вопрос: платить нужно все 6 сумм сразу ( 3 первых месяца и за 3 последних месяца ) ? До 25 апреля? До 31 марта?
Заранее спасибо за ответы.
Подскажите, пожалуйста, в следующем вопросе:
ООО на усн 6%, берем в аренду нежилое помещение у города.
Аренда уплачена за 3 первых месяца и за 3 последних месяца. Договор с 1 марта 2019 года на 10 лет.
Соответственно, мы становимся налоговым агентом по НДС, и нам надо уплатить ндс в бюджет.
Вопрос: платить нужно все 6 сумм сразу ( 3 первых месяца и за 3 последних месяца ) ? До 25 апреля? До 31 марта?
Заранее спасибо за ответы.
Comments
-
Добрый день!Примите мой ответ .
Налоговые агенты, по общему правилу, уплачивают НДС в те же сроки, что и налогоплательщики в случае аренды имущества у органов государственной власти. Уплачивается НДС, по общему правилу, ежемесячно в размере 1/3 от суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по итогам отчетного квартала. Эти суммы перечисляются не позднее 25 числа каждого месяца квартала, следующего за отчетным кварталом (п1.ст174 НК РФ) За 1 квартал 2019 года это будет ---25.04.2019---27.05.2019 (25 мая – суббота)---25.06.2019.
Причем ,НК РФ разрешает более раннюю уплату НДС(п. 1 ст. 45 НК РФ). Можете платить всю сумму одним платежом до 25-го числа первого месяца или же 1/3 часть уплатить до 25-го числа первого месяца, а 2/3 — до 25-го числа второго месяца. .При перечислении внимательно проверьте реквизиты налоговой инспекции в регионе.
Относительно какую сумму вы должны государству? Налоговые агенты обязаны исчислить, удержать из доходов, уплачиваемых арендодателю, и уплатить в бюджет соответствующую сумму налога. Вы выплатили доход арендодателю сразу за 6 месяцев ,по этой сумме дохода вы и являетесь налоговым агентом по НДС по итогам 1 квартала 2019 года. НДС начисляется налоговым агентом, исходя из суммы договора по ставке 20%. Если в контракте итоговая ежемесячная цена указана с учетом НДС, то размер налога к уплате определяется путем умножения суммы договора на расчетную ставку 20/120 так как в этой цене уже заложены и ваши обязательства и обязательства перед бюджетом в лице налоговой инспекции. -
Ксения Ник, добрый день!
При оплате аренды (без НДС) на р/с Арендатора вы проводите по выписке банка данную платежку,как оплата Поставщику.И сами себе выписываете счет-фактуру выданную.
Выписываете в одном экз.Подписываете сами.Если работаете в 1С, в выписке есть документ "создать на основании".
Это и служит первичным документом для отражения НДС.
Каждый месяц вы проводите документ Поступление(акты,накладные) где и списываете свой НДС ежемесячно.
На основании счет-фактуры выданной у вас заполнится НД по НДС,которую вы отправите в ИФНС до 25.04.19,за 1кв, и соответственно на основании ее заплатите 1/3 от суммы НДС или,как вам советовали ранее.
Если есть вопросы- обращайтесь. -
Спасибо большое.
